Две недели остается до окончания уплаты имущественных  налогов за 2019 год. Как правильно исполнить эту обязанность налогоплательщику в 2020 году? Разобраться в этом мы предлагаем совместно с исполняющим обязанности начальника Межрайонной ИФНС России № 4 по Самарской  области А. А. Кривошик.

— Анастасия Анатольевна, как узнать сумму налога, подлежащую уплате в 2020 году?

— Как и прежде, обязанность по исчислению имущественных налогов физических лиц возложена на налоговые органы, в связи с чем не позднее 30 дней до наступления срока платежа в адрес налогоплательщиков направляются налоговые уведомления, содержащие сумму налога, подлежащую уплате в 2020 году.

Замечу, что с 2019 года в налоговом уведомлении указываются реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему Российской Федерации, отдельный платежный документ (квитанция) не направляется.

При этом налоговые уведомления не направляются  в следующих случаях:

1) при наличии налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

2) если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;

3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

— Что делать, если налоговое уведомление не получено?

— При неполучении до 1 ноября налогового уведомления налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию, или  направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика», или воспользоваться интернет-сервисом  ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган.

Кроме того, можно,  не дожидаясь налогового уведомления, рассчитать суммы налогов с помощью сервиса «Налоговый калькулятор», размещенном на сайте ФНС России.

— Что изменилось в налогообложении имущества физических лиц по сравнению с предыдущим налоговым периодом?

— Да, изменения действительно есть.  Например, для предпенсионеров (лиц, отвечающих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31.12.2018) по земельному налогу вводится налоговый вычет, уменьшающий налог на кадастровую стоимость 600 кв. м.  по одному земельному участку,  а по налогу на имущество вводится льгота, освобождающая от уплаты налога в отношении одного объекта определенного вида (жилого дома, квартиры, комнаты, гаража и т.п.), который не используется в предпринимательской деятельности.

Введен беззаявительный порядок предоставления льгот: если физическое лицо, имеющее право на налоговую льготу, не представило заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщило об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с федеральными законами. Такой порядок применяется для предоставления налоговых льгот, в частности, пенсионерам, предпенсионерам, инвалидам, лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей.

По транспортному налогу отменен налоговый вычет по налогу в размере платы за вред, который дорогам федерального значения причиняют большегрузы – автомобили с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн.

С информацией, необходимой для уплаты имущественных налогов, поможет разобраться промостраница, размещенная на официальном сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Налоговые уведомления 2020 года».

— Каким образом и где можно исполнить обязанность по уплате имущественных налогов в 2020 году?

— Оплатить имущественные налоги, сведения о которых содержатся в налоговом уведомлении, можно в кассе банка, на почте, в банкомате или платежном терминале, путем использования мобильного устройства или с помощью интернет-сервиса «Личный кабинет», воспользовавшись кнопкой «Оплатить начисления» в разделе «Начислено».

Закон разрешает оплачивать налог на имущество физических лиц за другого человека. В то же время выбор способа оплаты остается за каждым физическим лицом.

Кроме того, с 2019 года налогоплательщики — физические лица могут уплачивать налог на имущество, транспортный и земельный налоги при помощи единого налогового платежа. Этот платеж максимально упрощает гражданам уплату имущественных налогов и минимизирует вероятность ошибки при осуществлении платежа. Новый порядок является дополнительным сервисом для физических лиц, при этом у них остается право оплачивать налоги обычным способом.

Единый налоговый платеж — это денежные средства, которые гражданин может добровольно перечислить в бюджетную систему Российской Федерации с помощью одного платежного поручения, в том числе авансом, до получения налогового уведомления. Платежи будут поступать в бюджеты по месту нахождения соответствующих объектов налогообложения. При наступлении срока уплаты имущественных налогов инспекция сама проведет зачет такого платежа. В первую очередь, суммы будут зачтены в счет погашения недоимок и (или) задолженностей по соответствующим пеням и процентам по налогам при наличии таковых. О принятом решении о зачете налогоплательщик будет проинформирован. Также все данные будут отражаться в электронном сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Уплатить единый платеж сможет не только сам налогоплательщик, но и иное лицо за него. Однако последнее не вправе требовать возврата денежных средств — только сам налогоплательщик имеет на это право.

Обращаем внимание, что при помощи Единого налогового платежа физическое лицо может уплачивать только имущественные налоги (налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги).

— Анастасия Анатольевна, каковы последствия неуплаты налогов?

— Хотелось бы напомнить, что срок оплаты имущественных налогов за 2019 год истекает 1 декабря 2020 года. Последствия неуплаты  налогов достаточно серьезные. Налогоплательщикам,  которые по каким-то причинам не заплатили налог на землю, транспорт или недвижимое имущество, налоговая инспекция направляет требование, которое содержит сведения о сумме задолженностей, размере пеней, начисленных на момент направления требования, сроке исполнения требования, а также мерах, которые будут применены к должнику в случае  неисполнения обязательства.

Требование может быть вручено налогоплательщику лично, отправлено по электронным каналам связи либо по почте заказным письмом. В требовании обязательно указывается срок его исполнения, как правило – это 8 рабочих дней от даты его получения. Если задолженность не оплачена в срок, установленный в требовании, наступает процедура непосредственно принудительного взыскания.

Кроме того, гражданин несет дополнительную финансовую нагрузку в виде необходимой уплаты пеней за просрочку. Пени начисляются со следующего дня после срока уплаты налогов в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ.

Если гражданин не оплачивает квитанцию и после полученного требования от налогового органа, приходит черед принудительного взыскания через суд из любых источников дохода физического лица, в том числе с пенсии и стипендии. В целях взыскания долгов судебный пристав вправе взыскивать денежные средства с банковских счетов, а также арестовать и выставить на реализацию иное принадлежащее должнику имущество — это может быть и автомобиль, и какая-либо бытовая техника, например телевизор, холодильник. Исполнительный документ может быть предъявлен по месту выплаты должнику периодических платежей — это заработная плата, пенсия, стипендия для удержания и перечисления в счет погашения долга.

Также законом предусмотрены меры, направленные на обеспечение взыскания — это ограничение на выезд должника за пределы Российской Федерации. Причем в этом случае оплатить налоговую задолженность на границе через терминал не получится, поскольку необходимо закрыть исполнительное производство, открытое судебным приставом. Ещё одна из мер, направленных на обеспечение взыскания налога — это запрет на совершение регистрационных действий с имуществом, принадлежащим должнику.

Не надо откладывать оплату по уведомлениям до 1 декабря! Гражданам, имеющим налогооблагаемые объекты, но так и не получившим налоговое уведомление, необходимо обратиться в налоговую инспекцию.

Режим работы Межрайонной ИФНС России № 4

по Самарской области:

Понедельник, среда:

09-00-18-00

Вторник, четверг:

09-00- 20-00

Пятница: 09-00-16-45

Без обеденного перерыва

Телефоны: 6-10-82, 6-14-54.